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正版马会免费资料大全:注册会计师考试《财管》知识点:系统风险的度量

2019-02-12 19:03:15 来源:中公会计 字体: 大小

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第三章 价值评估基础

【考点8】系统风险的度量

含义 该证券报酬率对市场组合报酬率的敏感程度。β是系统风险的衡量指标。
公式 系统风险的度量
影响因素 (1)该股票与整个股票市场的相关性(同向);
(2)股票自身的标准差(同向);
(3)整个市场的标准差(反向)。
结论 市场组合相对于它自己的β系数是1。
(1)β=1,说明该资产的系统风险程度与市场组合的风险一致。
(2)β>1,说明该资产的系统风险程度大于整个市场组合的风险。
【例】β=2.0,说明这种股票的波动幅度为一般市场波动幅度的2倍
(3)β<1,说明该资产的系统风险程度小于整个市场组合的风险。
(4)β=0,说明该资产的系统风险程度等于0。
【提示】绝大多数资产的β系数是大于零的。如果β系数是负数,表明这类资产报酬与市场平均报酬的变化方向相反。
投资组合的β系数 投资组合的β系数等于被组合各证券β值的加权平均数。
系统风险的度量

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